Деловой обычай и деловое обыкновение тгп

Содержание

Обычаи делового оборота, деловые обыкновения, правила морали и нравственности

Под деловыми обыкновениями понимается установившееся в гражданском обороте правила поведения. Сами по себе деловые обыкновения не являются источником гражданского права. Однако в тех случаях, когда государство правовым актом санкционирует деловое обыкновение, оно приобретает юридическую силу правовой нормы и входит в систему гражданского законодательства. По ранее действовавшему законодательству только отдельные нормы права для конкретных случаев предусматривали возможность применения деловых обыкновений. В частности, п. 2 ст. 57 Основ гражданского законодательства 1991 г. (ст. 168 ГК 1964 г.) предусматривал, что обязательства должны исполняться надлежащим образом в установленный срок в соответствии с условиями договора и требованиями законодательства, а при отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычно предъявляемыми требованиями. Эти обычно предъявляемые требования и вытекают из деловых обыкновений.

В настоящее время из всех деловых обыкновений законодатель особо выделяет обычаи делового оборота, которые применяются исключительно в сфере предпринимательской деятельности.

Обычаем делового оборота признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. Обычаи делового оборота в настоящее время получили значительно более широкое распространение по сравнению с другими деловыми обыкновениями.

Обычаи делового оборота, противоречащие обязательным для участников соответствующего отношения положениям законодательства или договору, не применяются.

Ст. 5 ГК РФ придает обычаю в области предпринимательской деятельности значение источника права и именует его обычаем делового оборота. В законодательстве Российской Федерации используется и другой термин — торговый обычай (п. 3 ст. 28 Закона РФ от 7 июля 1993 г. «О международном коммерческом арбитраже» — Ведомости РФ, 1993, N 32, ст. 1240). В заключенных Российской Федерацией международных договорах говорится просто об обычае (ст. 9 Венской конвенции о купле — продаже). Система обычаев делового оборота в Российской Федерации еще не сложилась (исключение — обычаи морских портов), однако по мере упрочения рыночных отношений обычаи в этой области должны получить развитие и применение.

Для определения обычая делового оборота необходимо наличие названных в ст. 5 ГК признаков:

  • а) сложившегося, т.е. устойчивого и достаточно определенного в своем содержании;
  • б) широко применяемого;
  • в) не предусмотренного законодательством правила поведения;
  • г) в какой-либо области предпринимательства.

Названные признаки, в особенности критерий широкого применения, могут вызывать при разрешении практических вопросов неясности, которые в случае спора должны разрешаться судом. Понятие области предпринимательства следует толковать расширительно: это может быть и отрасль экономики, и отдельная ее подотрасль Подотрасль — это крупная группа правовых норм, состоящая из ряда институтов в составе отрасли права и регулирующая близкие отношения определённого вида.; не исключены и межотраслевые обычаи делового оборота; возможны так называемые локальные обычаи делового оборота, действующие в крупных территориальных регионах, для которых характерно развитие и распространение предпринимательской деятельности определенного вида (текстильной, угледобывающей и т.д.).

В п. 4 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 6/8 в качестве примера обычая названы «традиции исполнения тех или иных обязательств». Однако сами по себе традиции исполнения — еще не обычай; они становятся обычаем только при наличии всех названных в ст. 5 признаков обычая.

Обычай делового оборота не обязательно должен быть зафиксирован в письменном документе, хотя нередко они имеются и являются желательными, ибо это вносит определенность в отношения сторон и исключает возникновение коммерческих споров. Национальные торгово-промышленные палаты (в Российской Федерации действуют федеральная и региональные торгово-промышленные палаты) изучают существующие обычаи и публикуют их для сведения заинтересованных лиц. В РФ были опубликованы обычаи морских портов и обычаи в области внешней торговли.

Согласно ст. 15 Закона РФ от 7 июля 1993 г. «О торгово-промышленных палатах в Российской Федерации» (Ведомости РФ, 1993, №33, ст. 1309) ТПП свидетельствует торговые и портовые обычаи, принятые в Российской Федерации, и, следовательно, может давать заключения по этому вопросу. Письменным подтверждением обычая могут быть условия публикуемых примерных договоров, что допускается п. 2 ст. 427 ГК. В иных случаях сторона вправе доказывать существование обычая и, напротив, его отсутствие, используя любые допускаемые правом доказательства.

Применение обычаев предусматривается отдельными нормами и других действующих в Российской Федерации актов, в частности ст. 134, 135 КТМ, и может вытекать из положений заключенных Российской Федерацией международных договоров.

Однако поскольку обычай признается ст. 5 ГК источником права, его применение следует считать возможным и при отсутствии в соответствующих правовых нормах прямой отсылки к обычаю, если налицо пробел в законодательстве и в условиях заключенного сторонами договора.

Положения п. 2 ст. 5 ГК, которые не содержат прямого указания о соотношении обычая и диспозитивной нормы, дополняются правилом п. 5 ст. 421 ГК, согласно которому обычаи делового оборота применяются к условиям договора, если они не определены самими сторонами или диспозитивной нормой (о понятии диспозитивной нормы см. п. 4 ст. 421 ГК).

Обычаи делового оборота должны приниматься во внимание также при толковании условий договора (см. ст. 431 ГК).

В ряде статей ГК, относящихся к обязательственному праву, говорится об обычно предъявляемых требованиях, причем этот термин в одних случаях дополняет отсылку к обычаям делового оборота (ст. 309, 478, 992), а в других используется как самостоятельный термин (ст. 484, 485, 721). В литературе эти два термина иногда характеризуются как равнозначные (Комментарий части первой ГК РФ для предпринимателей. М., 1995, с. 37).

Текст и смысл ст. 309 ГК, которая не должна содержать правовую тавтологию и как норма общей части обязательственного права предопределяет правовое значение названных в ней двух терминов, дают основания для вывода, что понятия «обычай делового оборота» и «обычно предъявляемые требования» не являются тождественными.

Обычай — это дополнительный источник права, что вытекает из ст. 5 ГК. Обычно предъявляемые требования такого общего статуса в ГК не получили и, следовательно, приравниваться к обычаю не должны. Вопрос о применении и содержании таких требований должен решаться судом с учетом широкого круга факторов, в том числе хозяйственных возможностей должника и кредитора.

На основе обычно предъявляемых требований могут складываться обычаи, однако такое перерастание должно быть признано практикой их применения и получить свое подтверждение в наличии признаков обычая, названных в ст. 5 ГК.

В ряде статей ГК говорится об обычных правилах, которыми следует руководствоваться, причем в различной редакции. В п. 2 ст. 474 ГК употреблен термин «обычно применяемые условия» проверки качества товара, в п. 2 ст. 635 ГК — «обычная практика эксплуатации» транспортных средств. В п. 2 ст. 887 допускается форма подтверждения приема вещей на хранение, которая обычна для данного вида хранения.

Исходя из смысла и содержания, названных статей используемые термины следует считать равнозначными понятию «обычно предъявляемые требования». В дальнейшем была бы желательна унификация терминологии ГК по данному вопросу.

Правила морали, и нравственности сами по себе также не являются источниками гражданского права. Указанные правила становятся источником гражданского права лишь в том случае, если они закреплены в каком — либо нормативном акте, входящем в систему гражданского законодательства. В этом случае правила морали и нравственности становятся правовой нормой, воплощенной в конкретном нормативном акте гражданского законодательства. Так ст. 227 ГКРФ закрепляет правила морали и нравственности о необходимости возврата найденной вещи лицу, потерявшему ее или ее собственнику. Однако даже и, не являясь источником гражданского права правила морали и нравственности иногда приобретают важное значение для уяснения смысла гражданского законодательства и правильного применения, воплощенных в нем правовых норм. Например, в силу ст. 169 ГК РФ признается ничтожной сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности. При этом при наличии умысла у обеих сторон такой сделки — в случае исполнения сделки обеими сторонами, или хотя бы одной стороной в доход РФ взыскивается все исполненное, также все то, что подлежало исполнению по сделке. Для применения правил указанной статьи со столь серьезными для сторон, совершивших сделки имущественными последствиями важно знать, какие правила составляют основу нравственности в нашем обществе.

Особенности долгосрочной аренды земельного участка

В зависимости от целевого использования земельного участка аренда его бывает краткосрочной и долгосрочной.

Срок напрямую зависит от того, как арендатор планирует использовать землю.

Какие особенности имеет долгосрочный наем и как правильно правильно оформить документы и составить договор? Расскажем подробно в данной статье.

Что представляет собой?

В законодательстве четкого определения долгосрочности нет. На практике — это период от 5 до 49 лет. Такую землю чаще арендуют под строительство жилища, ведение хозяйства или для последующего выкупа в собственность.

Оформить надел в долгосрочный наем можно для различных целей. Прежде чем подавать заявление, необходимо уточнить, каково его целевое назначение.

Договор оформляется с муниципальной властью для целей:

  • постройка объектов для извлечения прибыли;
  • ведение предпринимательской деятельности;
  • использование природных ресурсов;
  • строительство дорог;
  • проведение коммуникаций.

Смена цели эксплуатации допускается, но с разрешения администрации.

Законодательное регулирование

Землю в долгосрочную аренду предоставляют только с учетом правил и условий, обозначенных законодательством.

При таком порядке физические лица и организации имеют право выкупа участка в дальнейшем. Если период действия договора превышает 1 год, его необходимо регистрировать в Росреестре — статья 651 ГК.

Ст. 39.8 Земельного кодекса регламентирует сроки найма и дает список земельных участков, которые подлежат аренде на длительный период. Статьи главы V.1 содержат информацию, касающуюся размера арендной платы (ст. 39.7), особенностей договора найма (ст. 39.8), организации и проведения аукциона (ст. 39.11) и пр.

Какие земли разрешено брать?

Среди имеющихся типов земель на долгосрочную аренду выделяют лишь 5 категорий. Участки, принадлежащие к резервным землям и охраняемым территориям, не могут изыматься из оборота — оформить их в наем не удастся.

Чтобы заключить договор долгосрочной аренды, используют земли:

  • сельскохозяйственные;
  • промышленные, специального назначения;
  • населенных пунктов;
  • лесного фонда;
  • водного фонда.

На предоставляемые государственной властью территории имеются законодательные ограничения. Для взятия в наем каждого типа земли требуется соблюсти условия, описанные в законодательстве.

Оформить государственную землю в аренду разрешено на любой период. Но имеются максимальные (49 лет) и минимальные (5 лет) ограничения. Чаще наем оформляется на 3 года – 10 лет.

Не удастся взять в наем земли:

  • находящиеся в местах расположения охранных объектов, воинских подразделений;
  • заповедные зоны;
  • места захоронения.

Информация о том, какие земли разрешено арендовать, а какие нет, доступна региональной администрации по месту проживания или расположения участка.

Порядок оформления

Земельные участки предоставляют в аренду городская администрация, поселковый совет.

Оформление найма земли на длительный срок возможно несколькими способами:

  • проведение торгов;
  • обращение претендента на участок к местной власти;
  • заключение сделки без аукциона.

Долгосрочная аренда возможна при соблюдении условий:

  • надел не должен быть в собственности другого человека;
  • бесхозных объектов на участке не должно быть;
  • общие коммуникационные сети не должны проходить по арендуемой территории.

Требования распространяются на участки, которые не входят в резерв государства.
Заключение соглашения возможно и без торгов.

В упрощенном порядке оформить аренду могут льготные категории граждан — те, которые считаются нуждающимися в улучшении жилищных условий, многодетные семьи и инвалиды. Им территорию предоставляют бесплатно либо по сниженной цене. По упрощенной схеме арендуется земля, не имеющая кадастрового номера.

Алгоритм действий:

  1. Составление схемы выбранного участка.
  2. Посещение муниципального центра, подача схемы и заявления.
  3. Ожидание решения (около 1 месяца).
  4. Получение постановления (при одобрении заявки).
  5. Сдача документов в администрацию и заключение договора.
  6. Регистрация его в Росреестре.

Если человек намерен приобрести территорию для строительных работ, он обращается в администрацию с заявлением.

Если в течение 1 месяца не поступят заявки от потенциальных арендаторов, участок отдается заинтересованному гражданину по минимальной сумме.

Необходимые документы

Если сторонами сделки выступают физические лица, договор долгосрочного найма заключается на основании их паспортов. Арендатор вправе запросить у арендодателя правоустанавливающие бумаги на участок, выписку ЕГРН.

Если одним из участников является юридическое лицо, подготавливаются:

  • свидетельство о взятии на учет в налоговую службу;
  • ИНН;
  • копия устава;
  • выписка ЕГРЮЛ.

Также на арендуемую территорию понадобится кадастровый паспорт.

Арендуя участок у государства, оформляется заявление с просьбой предоставить территорию. Чтобы сделка стала законной, соглашение необходимо зарегистрировать.

В Росреестр подаются:

  • паспорта участников;
  • учредительная или регистрационная документация (для юрлиц);
  • договор найма (в трех экземплярах);
  • разрешение муниципальной власти;
  • правоустанавливающие бумаги на землю;
  • кадастровый и межевой планы;
  • квитанция об оплате пошлины.

В зависимости от обстоятельств, список справок может отличаться.

Договор

Договор аренды земли — документ, который регулирует отношения между сторонами сделки. Должен содержать полную информацию и условия пользования землей.

В договоре указывается:

  • предмет сделки;
  • реквизиты сторон;
  • ограничения в эксплуатации надела;
  • наличие обременений;
  • период действия аренды;
  • размер платы;
  • порядок внесения изменений и досрочного расторжения;
  • ответственность сторон при выявлении нарушений;
  • дополнительные условия по усмотрению участников.

Особое внимание должно уделяться описанию земли. Обнаружение неточностей станет основанием для признания договора не имеющим силы.

По завершении срока действия договора он автоматически признается недействительным. Особенность долгосрочного договора — регистрация в Росреестре.

Особенности получения земли от государства

Аренда территории у государства имеет ряд преимуществ — получение льгот, выкуп земли по завершении срока найма, продление аренды.

Долгосрочный наем — сделка, заключенная между муниципальной властью и арендатором. Аренда имеет ограничения по срокам, которые зависят от цели использования и месторасположения земли. Взятие надела в наем возможно напрямую и через аукцион.

Процедура проведения торгов включает:

  1. Принятие муниципальной властью решения о предоставлении свободного участка в аренду.
  2. Распространение информации в СМИ о дате и месте проведения торгов.
  3. Подача заявлений и документов от потенциальных арендаторов.
  4. Внесение ими задатка.
  5. Принятие участия в аукционе.

Проведение торгов возможно при наличии не менее двух участников. Победитель получает от администрации протокол, который понадобится для заключения сделки.

В период действия договора арендатор вправе сдавать участок в субаренду. Об этом необходимо уведомить государственный орган за 1 месяц. Главное условие — сдача надела в субаренду с целевым назначением, идентичным изначальному.

Как расторгнуть?

Договор аренды имеет сроки действия, но стороны имеют право расторгнуть его досрочно. Инициаторами могут выступать как арендатор, так и собственник надела.

Условия, при которых аренда прекращается по требованию владельца земли:

  • неоднократное нарушение положений соглашения;
  • ухудшение состояния земли в ходе эксплуатации;
  • использование участка не по назначению;
  • невыполнение обязательств по восстановлению земли;
  • невнесение арендной платы.

Арендные отношения прекращаются и при неиспользовании территории в течение трех лет.

По решению арендатора договор расторгается, если:

  • собственник не предоставил землю в указанный срок;
  • арендодатель препятствует использованию территории;
  • в ходе эксплуатации выявлены недостатки, не указанные в договоре.

Соглашение может расторгаться и по иным причинам, обговоренным при подписании соглашения.

Если решение о расторжении обоюдное, оформляется дополнительное соглашение, которое регистрируется в Росреестре. Условия стороны обсуждают совместно.

Арендная плата

Арендную плату устанавливает федеральная и региональная власть. При заключении договора с юридическим лицом размер платы не может превышать земельный налог.

Рассчитывается стоимость различными способами:

  • с учетом кадастровой стоимости земли;
  • по результатам аукциона — потенциальный арендатор предлагает собственную цену;
  • с учетом рыночной стоимости подобных объектов.

На начальную цену влияют данные из ЕГРН — как основа учитывается кадастровая или рыночная стоимость. При расчете дополнительно учитывается коэффициент зоны и поправки. Также на размер платы влияет площадь участка.

Региональные органы власти не имеют права устанавливать арендную плату выше федеральной.

Оформление в собственность

Согласно законодательству имеется несколько оснований перевода земли из аренды в собственность: отчуждение земельного надела государством, использование длительное время и желание приватизировать участок.

Пошаговая инструкция:

  1. Определение границ.
  2. Обращение с документами в Кадастровую службу.
  3. Получение разрешения от муниципальной власти.
  4. Составление договора купли- продажи с администрацией.
  5. Регистрация прав собственности.

Если администрация отказывает, такое решение можно обжаловать.

Таким образом, долгосрочная аренда — пользование землей в течение 5 – 49 лет. Порядок оформления найма регламентирован законодательством. По окончании срока аренды участок можно оформить в собственность.

Жежелевская Ольга Юрьевна

Судья Коллегия:
Судебная коллегия по рассмотрению споров, возникающих из гражданских и иных правоотношений

Последние документы:

  • Резолютивная часть решения от 28 октября 2019 г. по делу № А40-215280/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Споры по искам учредителей, участников, членов юр. лица о возмещении убытков, причиненных юр. лицу

  • Резолютивная часть решения от 28 октября 2019 г. по делу № А40-262387/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам возмездного оказания услуг

  • Резолютивная часть решения от 17 октября 2019 г. по делу № А40-208249/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам возмездного оказания услуг

  • Резолютивная часть решения от 15 октября 2019 г. по делу № А40-203924/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки

  • Резолютивная часть решения от 15 октября 2019 г. по делу № А40-72714/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки

  • Резолютивная часть решения от 15 октября 2019 г. по делу № А40-207336/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки

  • Резолютивная часть решения от 7 октября 2019 г. по делу № А40-152608/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Споры, связанные с принадлежн. акций, долей в уст. (склад.) капитале хоз. общ-в и тов-в, паев членов коопер., их обремен. и прав

  • Резолютивная часть решения от 25 сентября 2019 г. по делу № А40-72432/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки

  • Решение от 25 сентября 2019 г. по делу № А40-89781/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы)

  • Решение от 24 сентября 2019 г. по делу № А40-80416/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы)

  • Резолютивная часть решения от 23 сентября 2019 г. по делу № А40-219717/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам энергоснабжения

  • Резолютивная часть решения от 23 сентября 2019 г. по делу № А40-223559/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки

  • Резолютивная часть решения от 19 сентября 2019 г. по делу № А40-210263/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О ненадлежащем исполнении и возмещении убытков по обязательствам, удостоверенным ценной бумагой

  • Резолютивная часть решения от 17 сентября 2019 г. по делу № А40-150671/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Споры, связанные с принадлежн. акций, долей в уст. (склад.) капитале хоз. общ-в и тов-в, паев членов коопер., их обремен. и прав

  • Резолютивная часть решения от 17 сентября 2019 г. по делу № А40-147749/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки

  • Резолютивная часть решения от 17 сентября 2019 г. по делу № А40-185583/2018

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Споры по искам учредителей, участников, членов юр. лица о возмещении убытков, причиненных юр. лицу

  • Резолютивная часть решения от 11 сентября 2019 г. по делу № А40-123585/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Споры об обжаловании решений органов управления юридического лица

  • Резолютивная часть решения от 11 сентября 2019 г. по делу № А40-198517/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки

  • Резолютивная часть решения от 9 сентября 2019 г. по делу № А40-136944/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Споры по искам учредителей, участников, членов юр. лица о возмещении убытков, причиненных юр. лицу

  • Резолютивная часть решения от 9 сентября 2019 г. по делу № А40-53437/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Споры, связанные с принадлежн. акций, долей в уст. (склад.) капитале хоз. общ-в и тов-в, паев членов коопер., их обремен. и прав

  • Резолютивная часть решения от 9 сентября 2019 г. по делу № А40-80416/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам энергоснабжения

  • Решение от 14 августа 2019 г. по делу № А40-132031/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы)

  • Решение от 14 августа 2019 г. по делу № А40-159824/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы)

  • Решение от 14 августа 2019 г. по делу № А40-112396/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы)

  • Решение от 14 августа 2019 г. по делу № А40-188223/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы)

  • Резолютивная часть решения от 12 августа 2019 г. по делу № А40-192430/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Корпоративный спор — Признание недействительными учредительных документов обществ (устав, договор) или внесенных в них изменений

  • Решение от 8 августа 2019 г. по делу № А40-146748/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы)

  • Резолютивная часть решения от 7 августа 2019 г. по делу № А40-142381/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: Споры об обжаловании решений органов управления юридического лица

  • Резолютивная часть решения от 7 августа 2019 г. по делу № А40-104235/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О признании недействительными крупных сделок, сделок с заинтересованностью и применении последствий недействительности сделок

  • Резолютивная часть решения от 7 августа 2019 г. по делу № А40-71833/2019

    Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы) — Гражданское Суть спора: О неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки

Страницы← предыдущая

Аффилированные лица и организации: признаки, ответственность, права и обязанности

Аффилированные лица – кто это

Так именуются люди или юрлица, у которых есть возможность повлиять на работу стороннего ООО, АО, ИП. Аффилированные компании воздействуют на подначальные объекты, которые заняты в предпринимательской сфере.

Под воздействием иметься в виду контролирование стратегии развития компании, ее управленческой структуры. Без разрешения сверху зависимая фирма не сможет принимать самостоятельно важные решения, особенно касающиеся больших сделок (приобретений либо реализации).

Признаки аффилированной организации

Аффилированных лиц вычисляют по следующим признакам:

  • владение акционным пакетом либо долевыми частями уставного капитала, разрешающее повлиять на постановления собрания акционерного общества;
  • право голоса на общих собраниях;
  • родство с начальниками, собственниками предприятия;
  • возможность аннулировать решения или остановить работу исполнительных органов общества (если аффилированное лицо состоит в правлении).

Например, ПАО «Газпром» является владельцем ста процентов акций своей «дочки» из Уфы, а значит, аффилированным лицом, и полностью контролирует ее.

Кто может стать аффилированным лицом

Закон именует так тех физлиц и юрлиц, кто вправе оказывать воздействие на иное юридическое лицо, ИП. К примеру, если первые заинтересованы в итогах сделки либо хоздеятельности. Согласно закону, к списку аффилированных лиц, относят:

  • участников совета директоров того же юрлица;
  • членов исполнительных органов с учетом коллегиальности;
  • владельцев от двадцати процентов акционного пакета, частей капитала по уставу организации;
  • лиц, уполномоченных действовать как исполнительный орган.

Таким образом, аффилированным лицом станет тот, кто участвует в управлении компанией либо владеет значительной частью акционного пакета.

Законодательные акты, что касаются ООО и акционерных обществ, определяют возможности этой категории, защищая права их акционеров либо участников. Так в главе 11 Федерального законодательного акта «Об ООО» расписаны:

  • особый порядок осуществления сделок;
  • процедура, которая позволяет покупать 20 и более процентов акционного пакета фирмы;
  • правила, согласно которым раскрывается информация о подобных объектах.

Помимо вышеописанных норм закона, определение аффилированных лиц применяется и в нормативах бухучета. Соответственно им данные об операциях между предприятиями обязаны вноситься в отчетную документацию тогда, когда аффилированная организация контролирует либо оказывает большое влияние на подначальное юридическое лицо.

Что такое группа аффилированных лиц

Это определение описано в ФЗ № 135 «О защите конкуренции». Оно имеет несколько вариантов обозначения. Согласно законодательным нормативом здесь к группе лиц относят:

  • Юрлиц, объединенных в производственную либо финансовую корпорацию. Например, включены в одну группу лиц организация «Вертолеты России», вертолетные заводы в Москве и Казани и, помимо них, свыше десятка юридических лиц.
  • Прямых родственников и предприятия, которыми они владеют.
  • Физических лиц и организаций, имеющих больше половины акционного пакета либо частей капитала ООО. Аффилированные компании имеют статус ООО, АО, ИП, согласно законодательным нормативам разницы нет.
  • Физическое лицо относительно к предприятию, являющееся его владельцем и одновременно гендиректором.
  • Юридических лиц либо физлиц, которым вышеупомянутые категории вправе (согласно учреждающей документации) выдавать директивные указания.
  • Несколько фирм, включающих в совет директоров больше половины одних и тех же специалистов.

Также в группу лиц объединяют больше половины участников директорского совета, если они действуют в едином направлении.

Права и обязанности аффилированных лиц

Подвластным и держащим контроль предприятиям, физическим лицам правомерно заниматься совместной финансовой деятельностью, согласовывать стратегические планы. Но они не должны пересекать границы антимонопольных нормативов и законодательных актов по противодействию коррупции.

Обязательств у аффилированных компаний больше, чем у других участников рынка. К ним относят:

  • Информирование контрагентов об аффилированности при осуществлении сделок с заинтересованностью. Однако ответственность наступает здесь, только если второй участник сумел доказать, что ему причинили ущерб, не предоставив важную информацию. В этом случае возможно аннулирование контракта.
  • Сообщение об аффилированности при покупке больше пятой части акционного пакета (двадцати процентов) либо аналогичного объема уставного капитала. Этот момент имеет отношение лишь к акционерным обществам, обязательством которых является публикация отчетности в продолжение десяти дней в официальном реестре, где собрана информация о государственной регистрации юридических лиц.
  • Оформление списка аффилированных лиц. Это более важно для АО, чем ООО, но обязательно и тем, и другим.

При размещении акций на бирже фирма обязана направить перечень аффилированных лиц в Центробанк и предоставить его тому, кто организует торги. Кроме того, эти документы необходимо разместить на официальных ресурсах предприятия. Они обязаны быть общедоступными самое меньшее три года со дня публикации, и такое же количество времени – после того, как их обновят.

Важно знать! Важно обратить внимание на то, что некоторые аффилированные компании, покупая акции, сами не понимают, что приобрели новый статус. И не успевают сделать нужную публикацию, ставя под угрозу законность сделки.

Такое возможно, если, например, филиал фирмы прикупил 8 процентов акций определенной компании, а у основного предприятия уже есть 12 процентов от пакета той же организации. Из-за несогласованности возможно непонимание, что покупатель ценных бумаг фирмы попал в перечень аффилированных лиц последней.

Кому и зачем требуются сведения об аффилированности компании

Предоставление данных об аффилированных компаниях нужно, чтоб участвующие в сделке имели возможность проверить контрагентов, отчитаться перед госорганами, не нарушить антимонопольное и противодействующее коррупции законодательство.

Для этого и создается перечень аффилированных лиц. Он делает проще процесс заключения сделок с заинтересованностью (нет необходимости в получении выписки из реестров, чтобы доказать взаимозависимость объектов). Кроме того, эти данные нужны для предоставления своим акционерам либо участникам ООО, налоговым и иным осуществляющим контроль органам при проведении проверок.

Важно знать! Эта информация способна защитить, если небольшую фирму планируют поглотить конкуренты.

Представим такую ситуацию: ЗАО «Гранит» обладает тридцатью процентами пакета ОАО «Мрамор». Обе организации занимаются аналогичной деятельностью. Менеджмент первого предприятия придумал хитрую схему, как «перетянуть одеяло на себя». Они решают оформить на маму гендиректора «Гранита» новую фирму – ООО «Камешки», а затем предлагают «Мрамору» продать 21 процент акций этому обществу. Напрямую от «Гранита» такой вариант бы не прошел – руководство «Мрамора» явно не захочет стать полностью зависимым от конкурентов.

Если менеджеры «Мрамора» не отследят аффилированность потенциального покупателя, то недружественное поглощение пройдет успешно. «Камешки» купят 21 процент акций, тут же продадут его своему аффилированному лицу – ЗАО «Гранит», и у него окажется 51 процент от пакета «Мрамора». Что сделает последний полностью зависимым.

Составление списка аффилированных лиц

Принцип учета аффилированных предприятий различной формы собственности приблизительно идентичен:

  1. Руководителем юридического лица оформляется приказ, где указывается ответственный за составление списка. Можно контролировать самому, но рациональнее передать эти полномочия юрисконсульту.
  2. Определяется частотность, с которой обновляется перечень – раз в год, в полгода либо в квартал. Она законодательно не установлена и подстраивается под активность предприятия и взаимно зависимых лиц на рынке ценных бумаг.
  3. Учреждается место хранения списка и период, когда он будет общедоступен. Если говорить об ООО, перечень может находиться на хранении у гендиректора с доступом по требованию. АО требуется выкладывать эту информацию на своем официальном ресурсе. Заинтересованные лица – акционеры либо участники ООО, кредиторы вправе потребовать перечень к просмотру.
  4. Определяется человек, который вправе визировать список.

Какой формы будет перечень, выбирается самой организацией. В нем непременно нужно указать наименование компании, ее юридический и почтовый адреса. А для физического лица – ФИО и полное место жительства. Помимо этого надо вписать дату образования аффилированности, и что к этому привело (приобретение ценных бумаг, получение соответствующей должности и т.д.). Дополнительно в списке может указываться графа с величиной доли в уставном капитале, что принадлежит аффилированному лицу, и иные данные.

Ответственность аффилированных лиц

Чаще всего проблемы возникают вследствие того, что фирмы своевременно не предоставляют необходимую информацию – умышленно либо непреднамеренно. Если при этом предприятию причинен ущерб аффилированным лицом, полное возмещение ложится на того, из-за кого это случилось. Компенсируются как непосредственно ущерб, так и выгода, которая была упущена.

Если перечень аффилированных лиц отсутствует, ведется неправильно, санкции накладываются в соответственно статье 13.25 КоАП РФ: должностных лиц оштрафуют на сумму от 2,5 до 5 тысяч, юрлицам придется выплатить от 200 до 300 тысяч рублей. Сделки же при утаивании данных об аффилированности могут быть аннулированы.

Помимо этого аффилированное лицо могут привлечь к ответственности из-за проблем с ценообразованием. Реализация продукции либо услуг между взаимно зависимыми компаниями всегда становится объектом пристального внимания налоговиков. Их специалисты проведут, к примеру, сравнение:

  • цен, указанных в сделке, со среднерыночными;
  • стоимости приобретения у аффилированного лица с той, по которой его продадут сторонним клиентам;
  • стандартной прибыльности с фактической.

Выполняется оценка отчетности обеих компаний по затратам: не выходят ли у одной из них издержки избыточно большими либо наоборот. Решение надзорных органов можно опротестовать в судебном порядке.

Также налоговики выявляют факты выведения активов из аффилированных компаний для их умышленного банкротства. Это обнаружить несложно. Явными признаками будут одинаковые адреса и контактная информация старого и нового предприятия, те же сотрудники, переоформление контрактов, передача брендов и т.д. Если будет обнаружено предумышленное банкротство, налоговики получают право взыскивать с нового предприятия налоговые задолженности, числящиеся за аффилированным. Другие кредиторы также станут претендовать на возврат долгов.

Опасность аффилированности

Аффилированность сама по себе не нарушает законы по противодействию коррупции или антимонопольные нормативы. Но она становится «плодородной почвой» для преступлений в случае сокрытия информации. Если говорить о РФ, проблемы особенно часто встречаются в нефтегазовой отрасли. Нефть и газ реализуют посреднику, связанному с добывающим предприятием по принципу аффилированности, при этом сильно занижая стоимость.

Факт! В результате идет уменьшение налогооблагаемой базы, НДС, в государственный бюджет направляется меньше взносов.

Также аффилированное лицо или группа лиц способны непосредственно влиять на резкое снижение либо наоборот повышение стоимости в сравнении со среднерыночной. Поэтому такие сделки дополнительно проверяют надзорные органы, и при обнаружении нарушений на юридическое лицо накладываются штрафные санкции.

Еще одним моментом, где незаконно используется аффилированность, являются госзакупки. К примеру, на один лот претендуют две компании. Если они взаимозависимы, то могут подстраховывать друг друга, чтобы «вкусное» предложение не ушло конкурентам. Также одна фирма может предложить высокую ставку, вторая – маленькую. Первая в нужный момент отказывается от лота, и он уходит по минимальной цене. Чтобы избежать мошеннических схем, согласно ФЗ №44 важно обратить внимание на потенциальную аффилированность участников закупок. Если сделка все же состоялась, но выявлены факты заинтересованности, она признается судом недействительной.

Фактор аффилированности выявляется, если один из участвующих в сформировавшемся хозобороте односторонне воздействует на другого.

Аффилированными лицами могут быть как целые предприятия, так и руководители фирм, участники советов директоров, собственники больше одной пятой акционного пакета. Еще одной категорией аффилированности является принадлежность к той же группе лиц. Фирмы, которые имеют аффилированных либо зависимых лиц, обязаны непременно вести их учет с регулярным обновлением перечня. Эти сведения используют другие компании во избежание нарушения законодательства при оформлении контрактов с заинтересованностью.

Сейчас предприятия постоянно проверяются на признаки аффилированности как во время деятельности, так и при банкротстве. Сокрытие данных может повлечь наложение штрафных санкций и аннулирование сделок с компенсацией ущерба и утраченной выгоды. Если у юридического лица сформировался налоговый долг, его будет отдавать подначальная компания. При умышленном выведении активов из аффилированного лица в подначальное и попытках таким образом обанкротиться задолженности снимут безакцептно (то есть автоматом, не спрашивая согласия владельцев фирмы).

Видеосюжет об особенностях аффилированных лиц: